中國銀監(jiān)會辦公廳關于進一步

規(guī)范企業(yè)集團財務公司委托業(yè)務的通知

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的企業(yè)集團財務公司：

為進一步規(guī)范企業(yè)集團財務公司（以下簡稱財務公司）的委托業(yè)務，促進財務公司健康發(fā)展，現(xiàn)就財務公司從事委托業(yè)務的有關問題通知如下：

一、財務公司應按照委托業(yè)務的性質(zhì)，嚴格履行受托人職責，確保委托業(yè)務的真實性，財務公司不承擔委托業(yè)務風險。

二、財務公司應在所屬企業(yè)集團成員單位之間辦理委托貸款及委托投資業(yè)務。

三、財務公司應對委托資金來源進行盡職調(diào)查，嚴防委托人將信貸資金或拆借資金作為委托資金來源。

四、財務公司應對委托貸款或委托投資的對象、用途進行全面審查，防止因委托貸款或投資投向手續(xù)不全、不符合國家政策而帶來法律風險和政策風險。

五、財務公司應遵守會計制度規(guī)定和委托合同約定，將委托業(yè)務與自營業(yè)務實行分賬管理，不得混合操作，嚴禁轉(zhuǎn)移經(jīng)營風險。財務公司應對不同委托人的委托資金開立不同專戶，并進行分別管理。

六、財務公司應重視委托業(yè)務的風險管理，及時完善委托業(yè)務制度，細化委托業(yè)務操作流程，建立健全覆蓋委托業(yè)務全過程的風險防范機制。

七、財務公司應有相對獨立的內(nèi)部審計或稽核部門負責對委托業(yè)務進行監(jiān)督、檢查、評價和報告。

八、財務公司違反委托業(yè)務有關規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機構將根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取責令改正、罰款、暫停相關業(yè)務等監(jiān)管措施。

各銀監(jiān)局應將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)財務公司，并督促財務公司嚴格按照本通知要求自查自糾。

二○○七年七月二十五日