中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)

銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2016〕44號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，其他會管金融機構(gòu)：

現(xiàn)將《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

2016年9月27日

（此件發(fā)至銀監(jiān)分局與地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)）

銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引

第一章  總則

    第一條 為提高銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機構(gòu)。

本指引所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)、政策性銀行以及國家開發(fā)銀行。

第三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類風(fēng)險。

各類風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、信息科技風(fēng)險以及其他風(fēng)險。

銀行業(yè)金融機構(gòu)的全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評估各類風(fēng)險之間的相互影響，防范跨境、跨業(yè)風(fēng)險。

第四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

（一）匹配性原則。全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。

（二）全覆蓋原則。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各個業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險種類和不同風(fēng)險之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。

（三）獨立性原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險管理條線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運行機制。

（四）有效性原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟(jì)情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險。

    第五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下要素：

（一）風(fēng)險治理架構(gòu)；

（二）風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；

（三）風(fēng)險管理政策和程序；

（四）管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制；

（五）內(nèi)部控制和審計體系。

第六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)推行穩(wěn)健的風(fēng)險文化，形成與本機構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險管理理念、價值準(zhǔn)則、職業(yè)操守，建立培訓(xùn)、傳達(dá)和監(jiān)督機制，推動全體工作人員理解和執(zhí)行。

第七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全面風(fēng)險管理的主體責(zé)任，建立全面風(fēng)險管理制度，保障制度執(zhí)行，對全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行自我評估，健全自我約束機制。

第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法對銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理實施監(jiān)管。

第九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，向公眾披露全面風(fēng)險管理情況。

第二章  風(fēng)險治理架構(gòu)

第十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險治理架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)審部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。

第十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）建立風(fēng)險文化；

（二）制定風(fēng)險管理策略；

（三）設(shè)定風(fēng)險偏好和確保風(fēng)險限額的設(shè)立；

（四）審批重大風(fēng)險管理政策和程序；

（五）監(jiān)督高級管理層開展全面風(fēng)險管理；

（六）審議全面風(fēng)險管理報告；

（七）審批全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險的信息披露；

（八）聘任風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）或其他高級管理人員，牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理；

（九）其他與風(fēng)險管理有關(guān)的職責(zé)。

董事會可以授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會履行其全面風(fēng)險管理的部分職責(zé)。

第十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險管理委員會與董事會下設(shè)的戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會等其他專門委員會的溝通機制，確保信息充分共享并能夠支持風(fēng)險管理相關(guān)決策。

第十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會和高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。相關(guān)監(jiān)督檢查情況應(yīng)當(dāng)納入監(jiān)事會工作報告。

第十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層承擔(dān)全面風(fēng)險管理的實施責(zé)任，執(zhí)行董事會的決議，履行以下職責(zé)：

（一）建立適應(yīng)全面風(fēng)險管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確全面風(fēng)險管理職能部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立部門之間相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運行機制；

（二）制定清晰的執(zhí)行和問責(zé)機制，確保風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額得到充分傳達(dá)和有效實施；

（三）根據(jù)董事會設(shè)定的風(fēng)險偏好，制定風(fēng)險限額，包括但不限于行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等維度；

（四）制定風(fēng)險管理政策和程序，定期評估，必要時予以調(diào)整；

（五）評估全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險管理狀況并向董事會報告；

（六）建立完備的管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制；

（七）對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)董事會的授權(quán)進(jìn)行處理；

（八）風(fēng)險管理的其他職責(zé)。

第十五條 規(guī)模較大或業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）。董事會應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）納入高級管理人員。風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）或其他牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理的高級管理人員應(yīng)當(dāng)保持充分的獨立性，獨立于操作和經(jīng)營條線，可以直接向董事會報告全面風(fēng)險管理情況。

調(diào)整風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）應(yīng)當(dāng)事先得到董事會批準(zhǔn)，并公開披露。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告調(diào)整風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）的原因。

第十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)條線承擔(dān)風(fēng)險管理的直接責(zé)任；風(fēng)險管理條線承擔(dān)制定政策和流程，監(jiān)測和管理風(fēng)險的責(zé)任；內(nèi)審部門承擔(dān)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門履職情況的審計責(zé)任。

第十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或者指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理，包括但不限于以下職責(zé)：

（一）實施全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；

（二）牽頭協(xié)調(diào)識別、計量、評估、監(jiān)測、控制或緩釋全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險，及時向高級管理人員報告；

（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額及風(fēng)險管理政策和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況及時預(yù)警、報告并提出處理建議；

（四）組織開展風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險管理的有效性。

第十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施，保證全面風(fēng)險管理的政策流程在基層分支機構(gòu)得到理解與執(zhí)行，建立與基層分支機構(gòu)風(fēng)險狀況相匹配的風(fēng)險管理架構(gòu)。

在境外設(shè)有機構(gòu)的銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)木惩怙L(fēng)險管理框架、政策和流程。

第十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)賦予全面風(fēng)險管理職能部門和各類風(fēng)險管理部門充足的資源、獨立性、授權(quán)，保證其能夠及時獲得風(fēng)險管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行風(fēng)險管理職責(zé)的需要。

第三章  風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額

第二十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定清晰的風(fēng)險管理策略，至少每年評估一次其有效性。風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)反映風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況以及市場和宏觀經(jīng)濟(jì)變化，并在銀行內(nèi)部得到充分傳導(dǎo)。

第二十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書面的風(fēng)險偏好，做到定性指標(biāo)和定量指標(biāo)并重。風(fēng)險偏好的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機制銜接，在機構(gòu)內(nèi)傳達(dá)并執(zhí)行。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對風(fēng)險偏好至少進(jìn)行一次評估。

第二十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)制定的風(fēng)險偏好，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃的制定依據(jù)，風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃的關(guān)聯(lián)性；

（二）為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量；

（三）愿意承擔(dān)的各類風(fēng)險的最大水平；

（四）風(fēng)險偏好的定量指標(biāo)，包括利潤、風(fēng)險、資本、流動性以及其他相關(guān)指標(biāo)的目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間。上述定量指標(biāo)通過風(fēng)險限額、經(jīng)營計劃、績效考評等方式傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)條線、分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)的安排；

（五）對不能定量的風(fēng)險偏好的定性描述，包括承擔(dān)此類風(fēng)險的原因、采取的管理措施；

（六）資本、流動性抵御總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的水平；

（七）可能導(dǎo)致偏離風(fēng)險偏好目標(biāo)的情形和處置方法。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在書面的風(fēng)險偏好中明確董事會、高級管理層和首席風(fēng)險官、業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險部門在制定和實施風(fēng)險偏好過程中的職責(zé)。

第二十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)測分析各業(yè)務(wù)條線、分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)執(zhí)行風(fēng)險偏好的機制。

當(dāng)風(fēng)險偏好目標(biāo)被突破時，應(yīng)當(dāng)及時分析原因，制定解決方案并實施。

第二十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險偏好的調(diào)整制度。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況的變化，對風(fēng)險偏好進(jìn)行調(diào)整。

第二十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險限額。風(fēng)險限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險集中度、流動性、交易目的等。

全面風(fēng)險管理職能部門應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險限額進(jìn)行監(jiān)控，并向董事會或高級管理層報送風(fēng)險限額使用情況。

風(fēng)險限額臨近監(jiān)管指標(biāo)限額時，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)啟動相應(yīng)的糾正措施和報告程序，采取必要的風(fēng)險分散措施，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。

第四章  風(fēng)險管理政策和程序

第二十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險管理政策和程序，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）全面風(fēng)險管理的方法，包括各類風(fēng)險的識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋，風(fēng)險加總的方法和程序；

（二）風(fēng)險定性管理和定量管理的方法；

（三）風(fēng)險管理報告；

（四）壓力測試安排；

（五）新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機構(gòu)變更的風(fēng)險評估；

（六）資本和流動性充足情況評估；

（七）應(yīng)急計劃和恢復(fù)計劃。

第二十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)和法人層面對各附屬機構(gòu)、分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線，對表內(nèi)和表外、境內(nèi)和境外、本幣和外幣業(yè)務(wù)涉及的各類風(fēng)險，進(jìn)行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定每項業(yè)務(wù)對應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序。未制定的，不得開展該項業(yè)務(wù)。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類風(fēng)險。對能夠量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險計量技術(shù)，加強對相關(guān)風(fēng)險的計量、控制、緩釋；對難以量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。

第二十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險統(tǒng)一集中管理的制度，確保全面風(fēng)險管理對各類風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、各類風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理政策和程序的一致性。

第二十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策、程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時識別風(fēng)險。

    第三十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)采用內(nèi)部模型計量風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)理解模型結(jié)果的局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險。

第三十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理報告制度，明確報告的內(nèi)容、頻率和路線。

報告內(nèi)容至少包括總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的整體狀況；風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額的執(zhí)行情況；風(fēng)險在行業(yè)、地區(qū)、客戶、產(chǎn)品等維度的分布；資本和流動性抵御風(fēng)險的能力。

第三十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立壓力測試體系，明確壓力測試的治理結(jié)構(gòu)、政策文檔、方法流程、情景設(shè)計、保障支持、驗證評估以及壓力測試結(jié)果運用。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展壓力測試。壓力測試的開展應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險之間的相互影響。

壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運用于銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險管理和各項經(jīng)營管理決策中。

第三十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立專門的政策和流程，評估開發(fā)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行重大改動、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新機構(gòu)、從事重大收購和投資等可能帶來的風(fēng)險，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。銀行業(yè)金融機構(gòu)開展上述活動時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險管理部門審查同意，并經(jīng)董事會或董事會指定的專門委員會批準(zhǔn)。

第三十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好和風(fēng)險狀況及時評估資本和流動性的充足情況，確保資本、流動性能夠抵御風(fēng)險。

第三十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力情況（包括會嚴(yán)重威脅銀行生存能力的壓力情景）下應(yīng)當(dāng)采取的措施。銀行業(yè)金融機構(gòu)的應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期更新、演練或測試上述計劃，確保其充分性和可行性。

第三十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管要求，根據(jù)風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性，制定并定期更新完善本機構(gòu)的恢復(fù)計劃，明確本機構(gòu)在壓力情況下能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運營的各項關(guān)鍵性金融服務(wù)并恢復(fù)正常運營的行動方案。

第三十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定覆蓋其附屬機構(gòu)的風(fēng)險管理政策和程序，保持風(fēng)險管理的一致性、有效性。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求并確保各附屬機構(gòu)在整體風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理政策框架下，建立自身的風(fēng)險管理組織架構(gòu)、政策流程，促進(jìn)全面風(fēng)險管理的一致性和有效性。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險隔離制度，規(guī)范內(nèi)部交易，防止風(fēng)險傳染。

    第三十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外包風(fēng)險管理制度，確定與其風(fēng)險管理水平相適應(yīng)的外包活動范圍。

第三十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序等要素與資本管理、業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，在戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃制定、新產(chǎn)品審批、內(nèi)部定價、績效考評和薪酬激勵等日常經(jīng)營管理中充分應(yīng)用并有效實施。

第四十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序建立規(guī)范的文檔記錄。

第五章  管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量

第四十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，能夠在集團(tuán)和法人層面計量、評估、展示、報告所有風(fēng)險類別、產(chǎn)品和交易對手風(fēng)險暴露的規(guī)模和構(gòu)成。

第四十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)相關(guān)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備以下主要功能，支持風(fēng)險報告和管理決策的需要：

（一）支持識別、計量、評估、監(jiān)測和報告所有類別的重要風(fēng)險；

（二）支持風(fēng)險限額管理，對超出風(fēng)險限額的情況進(jìn)行實時監(jiān)測、預(yù)警和控制；

（三）能夠計量、評估和報告所有風(fēng)險類別、產(chǎn)品和交易對手的風(fēng)險狀況，滿足全面風(fēng)險管理需要；

（四）支持按照業(yè)務(wù)條線、機構(gòu)、資產(chǎn)類型、行業(yè)、地區(qū)、集中度等多個維度展示和報告風(fēng)險暴露情況；

（五）支持不同頻率的定期報告和壓力情況下的數(shù)據(jù)加工和風(fēng)險加總需求；

（六）支持壓力測試工作，評估各種不利情景對銀行業(yè)金融機構(gòu)及主要業(yè)務(wù)條線的影響。

第四十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況等相匹配的信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。

第四十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制，積累真實、準(zhǔn)確、連續(xù)、完整的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，用于風(fēng)險識別、計量、評估、監(jiān)測、報告，以及資本和流動性充足情況的評估。

第六章  內(nèi)部控制和審計

第四十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。

第四十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價全面風(fēng)險管理的充分性和有效性。

銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計活動應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和合規(guī)管理，遵循獨立性、客觀性原則，不斷提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力和職業(yè)操守。

全面風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)直接提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。

第七章  監(jiān)督管理

第四十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、重大風(fēng)險管理政策和程序等報送銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，并至少按年度報送全面風(fēng)險管理報告。

第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理納入法人監(jiān)管體系中，并根據(jù)本指引全面評估銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險管理體系的健全性和有效性，提出監(jiān)管意見，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)加以完善。

第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等實施對銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于監(jiān)管評級、風(fēng)險提示、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管通報、監(jiān)管會談、與內(nèi)外部審計師會談等。

第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)就全面風(fēng)險管理情況與銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會、監(jiān)事會、高級管理層等進(jìn)行充分溝通，并視情況在銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會、監(jiān)事會會議上通報。

第五十一條 對不能滿足本指引及其他規(guī)范性文件中關(guān)于全面風(fēng)險管理要求的銀行業(yè)金融機構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以要求其制定整改方案，責(zé)令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第八章  附則

第五十二條 各類具體風(fēng)險的監(jiān)管要求按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十三條 經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。

第五十四條 本指引自2016年11月1日起施行。本指引實施前已有規(guī)范性文件如與本指引不一致的，按照本指引執(zhí)行。